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校园一卡通资金余额调节表的编制

2014/7/5 13:46:05      点击:

通过分析校园卡系统资金的流转,可知校园一卡通系统和结算中心会计核算系统都以持卡人

的校园卡账户为会计核算的主体,两者的资金流程反映的是同一个问题的虚实两个方面。清算日两者结存资金均为持卡人校园卡账户余额。由于一卡通系统交易存在脱机消费等原因的特殊性,平账账户也滞留了部分资金。一卡通系统中的日报表是各种报表的核心,也是系统对账、发现错账、编制调节表的主要依据。因此结算日,日报表中持卡人校园卡账户余额 4 平账账户余额 h 结算中心校园卡存款余额。与编制银行调节表类似,可编制一卡通系统与结算中心专户资金余额调节表。通过余额调节表可以调整两者由于处理错账、清算时间差造成的余额不等,检查一卡通系统资金的安全性和结算中心会计核算的正确性。余额调节表如图 $ 所示。

7. 结论

通过对一卡通资金进行财务核算与核对,可以加强一卡通资金的管理,监督各业务环节的工

作,同时确保一卡通资金在综合业务系统中的安全运行。